完税证明在哪里开？企业和个人获取渠道有什么不同

适用范围

本文适用于企业和自然人查询已经缴纳或退还税款的证明材料。房产交易、车辆购置、社会保险费、跨地区经营、代扣代缴、法院或银行指定用途可能有专门凭证和受理规则。页面名称会随电子税务局升级变化，实际操作以所在地税务机关当前系统为准。

什么是税收完税证明

税收完税证明，是税务机关为证明纳税人已经缴纳税款或者已经收到退还税款而开具的税收票证。它证明的是已发生的缴税或退税事实，不是“企业没有欠税”的综合证明，也不能替代纳税申报表、清税信息和纳税信用记录。

日常所说的“完税证明”可能混指多种文件。办理前应先问清楚对方需要证明哪一税种、哪一期间、哪一主体以及用于什么事项。名称相近的文件，法律用途并不相同。

企业完税证明从哪里开

企业应使用本企业身份进入所在地电子税务局。常见路径是“我要办税—证明开具—开具税收完税证明”，也可以在站内搜索框输入“完税证明”。不同省份的栏目名称、登录方式和可下载格式可能不同，不应照搬其他地区的旧版截图。

企业线上开具前先确认什么

应确认当前登录主体的企业名称和统一社会信用代码正确，经办人具有相应办税权限，查询期间覆盖实际缴税所属期，并区分税款所属期、申报日期和缴款日期。只按付款当天查询，可能漏掉所属期不同的记录。

线上查不到时怎么办

先查看缴款状态是否已经成功、是否存在银行处理中或国库入库延迟，再核对税种、期间和企业身份。仍无法查询时，可携带或按线上要求提交主体和经办授权信息，向主管税务机关办税服务场所说明具体税款和用途。

个人完税证明从哪里开

个人应先区分个人所得税和其他税费。对于税款所属期为二〇一九年一月一日以后缴纳或退还的个人所得税，税务机关开具的是个人所得税纳税记录，不再开具税收完税证明文书式。纳税人通常可以通过个人所得税应用程序或自然人电子税务局查询并开具。

二〇一八年十二月三十一日以前的个人所得税记录、个人缴纳的其他税费、代扣代缴后需要换开凭证等情形，应根据具体税种和当地系统判断。不能因为“个人”两个字，就认为所有记录都在个人所得税应用程序中。

表格式和文书式怎么选

如果需要证明具体税款已经缴纳或退还，通常先查询表格式完税证明。对方要求证明某一连续期间总体完税情况时，可能需要文书式证明。最终应以接收单位明确的文件名称和用途为准。

文书式完税证明不得作为纳税人的记账或抵扣凭证。企业财务人员不能因为文书上列有税额，就替代原始缴款资料和会计凭证。需要报销、入账、抵扣或办理特定行政事项时，应分别核对该事项接受什么材料。

开具前要准备哪些信息

第一步：确认申请主体和用途

先向文件接收方确认需要企业还是个人材料、需要哪个税种、哪个期间，以及是否接受电子文件。不要先下载大量无关税务资料再让对方挑选。

第二步：从官方入口登录

从所在地税务局官网进入电子税务局，以企业业务身份登录。核对企业名称、统一社会信用代码和经办人身份。不要通过搜索广告进入要求安装不明软件的页面。

第三步：进入证明开具功能

查找“证明开具”“税收完税证明”或含义相同的功能。选择表格式或文书式时，应根据实际用途判断；页面只显示其中一种时，以当地现行功能为准。

第四步：选择税种和查询期间

按所属期、缴款日期和税种逐项查询。记录缺失时，先查看缴款状态和主体身份，不要反复改变日期后直接认定系统错误。

第五步：下载并核验文件

核对纳税人名称、识别号、税种、金额、期间和开具机关。向第三方提交时，只提供完成该事项所需的页面，避免无关税务数据被一并泄露。

第一步：确认所需期间

二〇一九年一月一日以后的个人所得税缴退税情况使用个人所得税纳税记录。若对方要求更早期间或其他税费，应先确认是否需要前往税务机关另行办理。

第二步：使用本人官方账号

通过个人所得税应用程序或自然人电子税务局，以本人身份进入纳税记录开具功能。涉及身份验证时，应由本人完成，不能让中介长期持有登录密码和验证码。

第三步：核对记录是否完整

记录中收入、扣缴义务人或税款信息与本人掌握情况不一致时，应先确认是否属于申报更正、单位扣缴延迟、身份冒用或查询期间选择错误。不要自行修改下载文件。

为什么已经缴税却查不到

常见原因包括：税款仍在银行或国库处理过程中，查询的主体或税种错误，税款所属期与缴款日期不同，经办人权限不足，扣缴义务人尚未完成申报缴款，或者所需文件本来就不是该系统中的“完税证明”。

开具需要多长时间，会不会收费

能够在电子税务局直接查询到的记录，通常可以在线生成或下载，实际完成时间取决于缴款是否已经入库、查询期间、系统状态和身份权限。刚完成缴款、跨地区缴税、历史记录或特殊税费暂时查不到时，不能承诺当日一定取得，应先由主管税务机关核对记录状态。

税务机关依法开具税收票证本身不应被理解为市场化代办服务。企业或个人自行通过官方渠道办理时，应以税务机关当前规则为准；委托第三方整理资料、跑办或提供其他服务产生的费用，属于另行约定的市场服务费用，不能写成政府统一收费。

一个常见模拟场景

一家企业准备向合作方证明上一年度已经缴纳相关税款。经办人最初用法定代表人的个人所得税账号查询，只得到个人纳税记录，无法显示企业税款。随后企业确认接收方需要的是企业特定期间的税收完税证明，改用企业身份登录电子税务局，按税种和所属期查询并下载文件。

企业只提交了对方所需期间和税种的页面，没有把全部员工个人所得税信息和其他无关税务记录一并发送。

以上为根据常见办理错误整理的模拟场景，不对应特定客户。它说明，决定渠道的不是谁去操作，而是证明材料属于哪个纳税主体和哪一种税。

风险提醒和资料安全

• 不要把纳税申报表当成税款已经入库的证明。
• 不要把个人所得税纳税记录当成企业完税证明。
• 不要把文书式完税证明作为记账或抵扣凭证。
• 不要修改电子文件中的金额、日期和开具机关。
• 不要通过非官方网页输入企业账号、个人密码和验证码。
• 不要向不需要完整税务信息的第三方发送全部记录。
• 不要用一次查询无结果直接认定企业没有缴税。
• 不要忽略接收单位对税种、期间和验证方式的具体要求。

开具前自查清单

• 已确认申请主体是企业还是个人。
• 已确认需要证明的税种和期间。
• 已问清接收单位要求的文件名称和用途。
• 企业经办人已有真实有效的办税权限。
• 已从税务机关官方入口进入。
• 已区分税款所属期、申报日期和缴款日期。
• 已核对文件中的主体、税种、金额和开具机关。
• 对外提交前已遮蔽或删除无关敏感信息。

总结

开具完税证明前，先确定“谁的税、什么税、哪个期间、用于什么”。企业通常从企业电子税务局的证明开具功能办理；个人查询二〇一九年后的个人所得税，应开具个人所得税纳税记录。线上查不到时，应核对主体、税种、所属期和缴款状态，再向主管税务机关确认，不能用名称相近的其他文件替代。

参考依据

• 税收票证管理办法
• 开具税收完税证明办事指南
• 关于将个人所得税税收完税证明文书式调整为纳税记录的公告
• 税收完税证明表格式与文书式开具说明